IVA 21% (bienes) IVA 21% percentage B IVA 21% (servicios) IVA 21% percentage B IVA 10% (bienes) IVA 10% percentage B IVA 10% (servicios) IVA 10% percentage B IVA 4% IVA 4% percentage B IVA Exento (bienes) IVA Exento percentage IVA Exento (servicios) IVA Exento percentage Recargo equivalencia 5.2% Recargo equivalencia 5.2% percentage Recargo Equivalencia 1.4% Recargo Equivalencia 1.4% percentage Recargo Equivalencia 0.5% Recargo Equivalencia 0.5% percentage IVA Exportaciones (bienes) IVA Exportaciones percentage Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido. IVA Exportaciones (servicios) IVA Exportaciones percentage Factura exenta en virtud del artículo 21 de la ley 37/1992 del impuesto Sobre el Valor Añadido. IVA Intracomunitario (bienes) IVA Intracomunitario percentage Operación intracomunitaria sujeta al artículo 25 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido. E IVA Intracomunitario (servicios) IVA Intracomunitario percentage Operación intracomunitaria sujeta al artículo 69 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido. S IVA 21% (bienes) IVA 21% percentage A IVA 21% (servicios) IVA 21% percentage A IVA 10% (bienes) IVA 10% percentage A IVA 10% (servicios) IVA 10% percentage A IVA 4% (bienes) IVA 4% percentage A IVA Exento (bienes) IVA Exento percentage IVA Exento (servicios) IVA Exento percentage IVA 21% (bienes de inversión) IVA 21% percentage A IVA 10% (bienes de inversión) IVA 10% percentage A IVA 4% (bienes de inversión) IVA 4% percentage A IVA Exento (bienes de inversión) IVA Exento percentage IVA Importaciones (bienes) Importaciones percentage IVA Importaciones (servicios) Importaciones percentage IVA Importaciones (bienes de inversión) IVA Importaciones percentage IVA Intracomunitario (bienes) IVA Intracomunitario none IVA Intracomunitario (servicios) IVA Intracomunitario none IVA Intracomunitario (bienes de inversión) IVA Intracomunitario none Retención IRPF 2% Retención IRPF 2% percentage Retención IRPF 7% Retención IRPF 7% percentage Retención IRPF 15% Retención IRPF 15% percentage Retenciones IRPF Arrendamientos 19% Retenciones IRPF 19% percentage Retenciones a cuenta IRPF 1% Retención IRPF 1% percentage Retenciones a cuenta IRPF 2% Retención IRPF 2% percentage Retenciones a cuenta IRPF 7% Retención IRPF 7% percentage Retenciones a cuenta IRPF 15% Retención IRPF 15% percentage IVA 12% Regimen especial agrícola y forestal IVA 12% REAGYP percentage IVA 10.5% Regimen especial ganadería y pesca IVA 10.5% REAGYP percentage IVA Intracomunitario. Bienes (1) IVA Intracomunitario (1) percentage A IVA Intracomunitario. Bienes (2) IVA Intracomunitario (2) percentage IVA Intracomunitario. Servicios (1) IVA Intracomunitario (1) percentage I IVA Intracomunitario. Servicios (2) IVA Intracomunitario (2) percentage IVA Intracomunitario. Bienes inversión (1) IVA Intracomunitario (1) percentage A IVA Intracomunitario. Bienes inversión (2) IVA Intracomunitario (2) percentage Impuesto sobre el Valor Añadido - Autoliquidación AEAT303 IVA devengado Base imponible IVA superreducido 01 303 + base invoice IVA reducido 04 303 + base invoice + base invoice IVA normal 07 303 + base invoice + base invoice Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios 10 303 + base invoice - base credit + base invoice + base invoice Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 12 303 Modificación bases 14 303 - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit Recargo equivalencia normal 16 303 + base invoice Recargo equivalencia reducido 19 303 + base invoice Recargo equivalencia superreducido 22 303 + base invoice Modificación bases del recargo de equivalencia 25 303 - base credit - base credit - base credit Total cuota devengada 27 303 IVA superreducido 03 303 + tax invoice IVA reducido 06 303 + tax invoice + tax invoice IVA normal 09 303 + tax invoice + tax invoice Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios 11 303 + tax invoice + tax invoice Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo 13 303 Modificación cuotas 15 303 - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit Recargo equivalencia normal 18 303 + tax invoice Recargo equivalencia reducido 21 303 + tax invoice Recargo equivalencia superreducido 24 303 + tax invoice Modificación cuotas del recargo equivalencia 26 303 - tax credit - tax credit - tax credit IVA deducible Base imponible Operaciones interiores corrientes 28 303 + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice + base invoice Operaciones interiores con bienes inversión 30 303 + base invoice + base invoice + base invoice Importaciones de bienes corrientes 32 303 + base invoice + base invoice Importaciones de bienes de inversión 34 303 + base invoice Adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes 36 303 + base invoice + base invoice Adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión 38 303 + base invoice Rectificación de deducciones 40 303 - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit - base credit Total a deducir 45 303 Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes 29 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes inversión 31 303 + tax invoice + tax invoice + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes 33 303 + tax invoice + tax invoice Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión 35 303 + tax invoice En adquisiciones intracomunitarios de bienes y servicios corrientes 37 303 + tax invoice + tax invoice En adquisiciones intracomunitario de bienes de inversión 39 303 + tax invoice Rectificación de deducciones 41 303 - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit - tax credit Compensaciones Reǵimen Especial A.G y P. 42 303 Regularización bienes de inversión 43 303 Regularización por aplicación del porcentaje definitio de prorrata 44 303 Entregas intracomunitarias de bienes y servicios 59 303 + base invoice - base credit + base invoice - base credit Exportaciones y operaciones asimiladas 60 303 + base invoice - base credit + base invoice - base credit Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originen derecho a deducción 61 303 Retenciones e ingresos a cuentra sobre actividades económicas - Autoliquidación Empresas AEAT111 Importe percepeciones actividades economicas 08 111 + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit Importe retenciones actividades economicas 09 111 + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit Retenciones e ingresos a cuentra sobre rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos - Autoliquidación AEAT115 Base de las retenciones e ingresos a cuenta 02 115 + base invoice - base credit Retenciones e ingresos a cuenta 03 115 + tax invoice - tax credit Retenciones practicadas Base Imponible + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit + base invoice - base credit Importe + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit + tax invoice - tax credit Recargo de Equivalencia sale IVA Exento both Retención IRPF Arrendamientos purchase Retención IRPF 15% purchase Retención IRPF 7% purchase Compras Intracomunitarias purchase Compras Extracomunitarias purchase Retención IRPF 15% sale Retención IRPF 7% sale Ventas Intracomunitarias sale Ventas Extracomunitarias sale Régimen especial ganadería y pesca purchase Régimen especial agrícola y forestal purchase